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Ce que vous devez savoir sur l’IRD : Inland Revenue Department (Service des impôts)

Ce que vous devez savoir sur l’IRD : Inland Revenue Department (Service des impôts)

Toute entreprise légitime est tenue de respecter et de payer les impôts sur les revenus et les bénéfices imposables, surtout si vous êtes de Hong Kong. Vous serez peut-être intéressé de savoir que l’autorité fiscale de Hong Kong est l’Inland Revenue Department (IRD).

Il va sans dire que Hong Kong est une région administrative spéciale de la Chine. En tant que région administrative spéciale, Hong Kong est soumis à la règle “deux systèmes, un pays” et, en tant que tel, le pays dispose de lois et de réglementations fiscales distinctes et indépendantes qui ne sont pas similaires à celles de la Chine continentale.

À Hong Kong et dans la pratique, les seules choses imposables dans le pays sont les bénéfices des entreprises, les traitements, les salaires et les revenus générés par les activités de location/location de biens immobiliers. D’autre part, le pays impose une politique de non-imposition des gains en capital, des dividendes et de certains revenus d’intérêts. En règle générale, seuls les revenus et les recettes provenant de Hong Kong sont soumis à l’impôt. Vous serez également intéressé de savoir que les bénéfices réalisés en dehors de Hong Kong ne sont pas imposables en général, mais qu’il existe des règles à respecter et à suivre pour pouvoir bénéficier de cette politique.

A présent, vous êtes peut-être curieux de savoir quelles sont les principales fonctions de l’Inland Revenue Department (IRD). Pour répondre à cette question, voici quelques-unes des fonctions essentielles de l’IRD :

  • Enregistrement des entreprises
  • Traitement des paiements d’impôts
  • Traitement des demandes de renseignements
  • Évaluation des déclarations d’impôts
  • Délivrance des déclarations d’impôts aux nouveaux contribuables
  • Radiation des entreprises
  • Émission de réserves fiscales
  • Réclamations de retenues d’impôt
  • Remboursements d’impôts
  • Audit et enquêtes sur les questions fiscales
  • Droit de timbre
  • eTax
  • Plaintes

Traiter avec l’Inland Revenue Department

Toutes les entreprises sont amenées à traiter et à effectuer des transactions avec l’IRD d’une manière ou d’une autre puisqu’il s’agit de l’autorité fiscale du pays. Normalement, les sociétés et les entreprises sont tenues de s’enregistrer auprès de l’IRD par le biais de la plate-forme eTax. En tant que telles, les entreprises sont tenues de soumettre leur déclaration d’impôt sur les bénéfices sur une base annuelle à l’IRD, et il est également exigé qu’un état financier de l’entreprise soit déposé avec la déclaration d’impôt.

Le système fiscal actuel est basé sur un régime d’imposition des bénéfices à deux niveaux. Dans ce système, les premiers 2 000 000 HKD ne sont imposés qu’à un taux donné de 8,25 %, et tout dépassement de ce taux est imposé à 16,5 %.

Outre l’impôt sur les bénéfices imposé aux entreprises et aux sociétés, l’impôt sur les salaires et l’impôt foncier sont également nécessaires pour traiter avec l’IRD, puisque la déclaration de ces revenus imposables est obligatoire et qu’un processus distinct est obligatoire, sans exemption.

Les services e-Tax du Inland Revenue Department

À l’instar d’autres pays qui ont numérisé leurs processus et leurs transactions fiscales, l’IRD n’est pas différent. Actuellement, l’eTAX est la principale plateforme numérique en ligne pour la gestion et l’administration des déclarations fiscales dans le pays.

Pour accéder aux services eTAX, vous devrez désigner un identifiant de connexion afin de créer un compte eTAX auprès de l’IRD. Pour ce faire, vous devrez utiliser un numéro d’identification fiscale (NIF) valide, ainsi qu’aligner un mot de passe eTAX pour ce compte. Vous pouvez également utiliser un certificat numérique. Une fois que vous aurez accès à votre compte, vous pourrez suivre et mettre à jour votre situation fiscale, vos affaires fiscales, et vous aurez également un accès direct à l’IRD pour gérer correctement vos obligations fiscales.

Fonctions des services e-Tax

Pour vous donner une idée plus précise des fonctions que vous pouvez utiliser avec le compte eTAX, voici quelques informations importantes à retenir sur votre compte eTAX et son utilisation.

– Dépôt des déclarations d’impôts

– Demande d’enregistrement d’entreprise

– Extraction des données d’enregistrement

– Suivi des déclarations fiscales ou des paiements en suspens

– Mise à jour des données personnelles et professionnelles

– Acquisition d’une estimation des salaires imposables et payables

– Demande de renseignements sur la fiscalité des particuliers

– Demande de retenue provisoire d’impôt

– Cachet sur les documents immobiliers

– Soumission d’une demande de modification des évaluations

– Accès en temps réel aux déclarations fiscales déposées

– Avis d’imposition

– Accusé de réception de paiement

Nos réflexions

Traiter avec l’Inland Revenue Department (IRD) a toujours été notre plus grande force car nous disposons d’un ensemble d’experts en interne spécialisés dans la gestion et l’optimisation de vos obligations et responsabilités fiscales à Hong Kong, qu’il s’agisse de votre déclaration d’impôt sur les bénéfices ou d’autres questions fiscales, nous pouvons nous en occuper pour vous et vous assurer que vous êtes en conformité avec les lois fiscales de Hong Kong.

Contactez nous dès maintenant et recevez une consultation gratuite !

La fiscalité à Hong Kong pour les entrepreneurs

La fiscalité à Hong Kong pour les entrepreneurs

Les entrepreneurs s’inquiètent de plus en plus aujourd’hui des lois et règlements fiscaux en vigueur dans presque toutes les juridictions du monde. Il y a plusieurs avantages fiscaux dont on peut bénéficier à Hong Kong, y compris les droits de succession, les salaires, le chiffre d’affaires, les ventes, la taxe sur la valeur ajoutée, les cadeaux, l’impôt sur les plus-values, entre autres choses, que l’Inland Revenue Department (IRD) ne couvre pas en termes d’imposition. Bien que les bénéfices, les salaires et les impôts fonciers soient intrinsèquement imposables à Hong Kong. De manière générale, Hong Kong dispose d’un système structuré pour l’impôt sur le revenu. En tant que tel, l’IRD impose l’impôt sur le revenu des entreprises, l’emploi, les salaires, les bénéfices du commerce, et les revenus de l’immobilier à l’impôt foncier. Les autres revenus qui ne relèvent d’aucune des catégories suivantes ne sont pas soumis à l’impôt.

Le pays n’impose que les revenus provenant essentiellement de son territoire. Cela signifie que les revenus ne sont imposés que s’ils sont générés dans le pays et dérivés de celui-ci. Toutefois, il existe un nombre limité d’autres recettes commerciales pour lesquelles elles sont réputées être imposables.

Accords de double imposition

À partir de février 2020, Hong Kong est couvert par un accord global de double imposition sur les revenus imposables provenant des juridictions suivantes :

  • Afrique du Sud
  • Arabie Saoudite
  • Autriche
  • Belgique
  • Biélorussie
  • Brunei
  • Cambodge
  • Canada
  • Chine
  • Corée
  • Émirats arabes unis (EAU)
  • Espagne
  • Estonie
  • Finlande
  • France
  • Guernesey
  • Hongrie
  • Inde
  • Indonésie
  • Irlande
  • Italie
  • Japon
  • Jersey
  • Koweït
  • Lettonie
  • Liechtenstein
  • Luxembourg
  • Macao
  • Malaisie
  • Malte
  • Mexique
  • Nouvelle-Zélande
  • Pakistan
  • Pays-Bas
  • Portugal
  • Qatar
  • République Tchèque
  • Roumanie
  • Royaume-Uni (UK)
  • Russie
  • Suisse
  • Thaïlande
  • Vietnam

Les CDI peuvent bénéficier aux entrepreneurs en leur accordant une exonération ou une réduction de l’impôt sur le revenu et de l’impôt foncier. Le domicile, la résidence ou la citoyenneté d’un entrepreneur n’a aucune importance en termes d’obligations liées à l’impôt sur les salaires, à l’exception des cas où un individu bénéficie d’une résidence fiscale dans laquelle la juridiction concernée a conclu un accord de CDI avec le gouvernement de Hong Kong. Pour l’emploi d’un étranger, l’impôt sur les salaires est réputé payable sur le revenu provenant de services rendus à Hong Kong.

Les dividendes provenant de sociétés et d’entreprises qui sont assujetties à l’impôt sur les bénéfices de Hong Kong sont généralement exonérés de cet impôt ou ne sont pas soumis à la retenue à la source dans le pays. En revanche, les dividendes de sociétés étrangères sont considérés comme un revenu offshore et ne sont pas soumis à l’impôt sur les bénéfices en tant que tel.

Les dépenses engagées pour la production de bénéfices imposables sont déductibles en Hong Kong. L’Inland Revenue Ordinance prévoit spécifiquement plusieurs déductions autorisées pour certaines dépenses, notamment les intérêts sur l’argent emprunté dans le but de produire des bénéfices imposables, le loyer des bâtiments/terrains occupés pour produire des bénéfices imposables, les taxes sur le chiffre d’affaires à l’étranger, les impôts sur le revenu à l’étranger payés dans des pays sans CDI, les amortissements de créances douteuses, les coûts de réparation des articles / locaux / machines / équipements utilisés pour produire des bénéfices imposables, les coûts d’enregistrement des droits de propriété intellectuelle, les coûts de remplacement des outils / instruments / articles utilisés pour produire des bénéfices imposables, certaines dépenses liées à la recherche et au développement, les contributions de l’employeur au fonds de prévoyance obligatoire ou aux régimes de retraite agréés, et les dons de charité.

Les sociétés, les particuliers, les partenariats et les fiduciaires sont légalement tenus de respecter l’imposition des bénéfices, qu’ils soient résidents ou non-résidents. Les revenus générés par le commerce, la profession ou les affaires provenant de Hong Kong sont imposés sur la base du système fiscal à deux niveaux. Actuellement, le taux d’imposition des bénéfices à Hong Kong pour les premiers 2 000 000 HKD est de 8,2 % pour les sociétés et de 7,5 % pour les entreprises non constituées en société, telles que les entreprises individuelles ou les partenariats. Notamment, les revenus émanant de l’extérieur de HK ne sont pas imposables.

Nos pensées sur le sujet :

En plus de nos services d’incorporation, d’ouverture de compte bancaire, de comptabilité, d’administration et de relocalisation, nous sommes également experts en optimisation fiscale à Hong Kong pour soutenir la substance de votre entreprise et préserver l’intégrité de votre patrimoine, de vos revenus et de vos actifs d’une taxation injuste. Pour découvrir les moyens d’économiser sur la fiscalité à HK, contactez-nous dès maintenant !

Optimisation fiscale à Hong Kong : avantages et dangers

Optimisation fiscale à Hong Kong : avantages et dangers

L’optimisation fiscale présuppose un commerce international et l’existence de juridictions à faible taux d’imposition.

Cependant l’optimisation fiscale exige une réalité économique, en effet il faut que dans la juridiction à faible taux d’imposition soit conduite des activités réelles. Il est faux de penser qu’une optimisation fiscale réussie peut se faire au travers de sociétés boîtes aux lettres sans réalité économique et donc sans substance fiscale.

Substance fiscale, une question clef pour l’optimisation fiscale

Substance fiscale, une question clef pour l’optimisation fiscale

La substance fiscale, autrement dit la substance économique de la société, permet de délimiter la juridiction dans laquelle une société va être imposée. À l’évidence, nombre d’optimisations fiscales utilisent des sociétés dites offshore.

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